Diářový účet je jednoduchý a snadno použitelný účetní systém. Může být uložen v tabulce nebo v papírové knize. Do deníku se obvykle zaznamenávají následující informace:
* Datum
* Popis transakce
* Částka příjmu
* Výše platby
* Běžecká rovnováha
Průběžný zůstatek je částka peněz na bankovním účtu firmy po každé transakci. Je důležité sledovat průběžný zůstatek, abyste zajistili, že podnik nepřečerpá svůj bankovní účet.
Účet deníku lze použít ke generování různých sestav, včetně:
* Výkaz zisku a ztráty
* Rozvaha
* Výkaz peněžních toků
Tyto zprávy mohou být použity k tomu, aby pomohly vlastníkovi firmy sledovat finanční výkonnost firmy a činit informovaná rozhodnutí o tom, jak firmu řídit.
Diářové konto je cenným účetním nástrojem pro malé firmy a živnostníky. Může jim to pomoci sledovat jejich cash flow, řídit své výdaje a činit informovaná finanční rozhodnutí.